Je stuurt een factuur van €2.000 en een paar dagen later staat het bedrag netjes op je zakelijke rekening. Lekker. Je hebt omzet gemaakt, je saldo loopt op en misschien denk je even: mooi, dat kan ik weer gebruiken. Totdat je bedenkt: een deel van dat geld is helemaal niet van jou. Als ondernemer moet je namelijk zelf rekening houden met de belastingen die later komen. En dat is precies waar het bij veel ondernemers misgaat. Niet omdat ze hun belasting niet willen betalen, maar omdat het geld op de rekening er op dat moment gewoon uitziet als beschikbare ruimte. Dus hoeveel moet je eigenlijk apart zetten voor belasting?

Het korte antwoord: er is geen vast percentage dat voor iedere ondernemer klopt. Als grove richtlijn kun je bijvoorbeeld denken aan ongeveer 30 tot 40% van je winst voor inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Maar of dat voor jou voldoende is, hangt af van je winst, aftrekposten, andere inkomsten en persoonlijke situatie.

En daarom is het belangrijker om te begrijpen waar je voor reserveert, dan om blind iedere maand een bepaald percentage opzij te zetten.

Om te beginnen: over welke belasting hebben we het?

Als ondernemer krijg je meestal met meerdere soorten belastingen te maken. De btw is daarbij een belangrijke, maar die moet je eigenlijk los zien van je inkomstenbelasting.

De btw die je aan je klanten in rekening brengt, is namelijk niet echt jouw omzet. Je int die btw voor de Belastingdienst en draagt deze later af, na verrekening met de btw die je zelf over zakelijke kosten hebt betaald. Daarom vind ik het verstandig om de btw eigenlijk meteen als geld van een ander te behandelen. Ontvang je bijvoorbeeld €2.420 voor een factuur inclusief 21% btw? Dan is €420 daarvan btw. Je omzet is €2.000 en die €420 wil je dus niet gebruiken om je nieuwe laptop of vakantie van te betalen. De btw-aangifte komt ieder kwartaal terug en de btw die je in rekening hebt gebracht, betaal je na afloop van het aangiftetijdvak aan de Belastingdienst.

Daarnaast krijg je als ondernemer te maken met de inkomstenbelasting over je winst. En daar komt voor ondernemers ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) bij. In 2026 bedraagt die bijdrage voor ondernemers 4,85% over het daarvoor geldende bijdrage-inkomen, tot het maximale bijdrage-inkomen.

Dat zijn dus verschillende potjes die je in je financiële planning moet meenemen.

Maar hoeveel zet je dan apart voor de inkomstenbelasting?

Daar begint het lastige gedeelte.

Je betaalt namelijk niet simpelweg een vast percentage van je omzet aan inkomstenbelasting. De inkomstenbelasting wordt berekend over je belastbare inkomen, en dat is iets anders dan je omzet. Stel dat je €100.000 omzet draait. Dat betekent niet dat je €100.000 belastbare winst hebt. Je hebt waarschijnlijk zakelijke kosten. Misschien investeer je in apparatuur, software, opleidingen of andere zaken. Daarnaast kunnen bepaalde ondernemersaftrekken van toepassing zijn en is er de mkb-winstvrijstelling. In 2026 bedraagt de mkb-winstvrijstelling 12,7% van de winst nadat de ondernemersaftrek is toegepast. De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200 als je aan de voorwaarden voldoet en nog geen AOW-leeftijd hebt bereikt.

Daarna wordt je belastbare inkomen in box 1 belast volgens verschillende schijven. Voor iemand die in 2026 nog geen AOW-leeftijd heeft bereikt, lopen de tarieven van 35,75% in de eerste schijf tot 49,50% in de hoogste schijf. Dat betekent overigens niet dat je over je volledige winst automatisch 49,50% belasting betaalt. Het belastingstelsel werkt met schijven en daarnaast spelen onder andere heffingskortingen en aftrekposten een rol.

Daarom kun je niet simpelweg zeggen: “Ik moet 37,56% van mijn omzet apart zetten.” Dat zou veel te kort door de bocht zijn.

Waarom wordt dan toch vaak 30% of 40% genoemd?

Omdat je als ondernemer natuurlijk wel ergens mee wilt kunnen werken. Je wilt niet iedere maand een complete belastingberekening maken voordat je weet hoeveel geld je kunt uitgeven. Daarom kan een percentage een prima richtlijn zijn. Veel ondernemers kiezen ervoor om bijvoorbeeld 30 tot 40% van hun winst apart te zetten voor inkomstenbelasting en Zvw. Bij een hogere winst kan een hoger percentage verstandiger zijn, zeker wanneer je richting de hogere belastingschijven gaat.

Maar zie zo’n percentage als een startpunt en niet als een garantie. Heb je bijvoorbeeld relatief weinig zakelijke kosten en een hoge winst? Dan kan 30% te weinig zijn. Heb je juist veel aftrekbare kosten, andere aftrekposten of een andere inkomenssituatie? Dan kan je uiteindelijke belastingdruk anders uitpakken.

Het belangrijkste is dus dat je regelmatig opnieuw kijkt of je reservering nog aansluit bij je verwachte winst en belasting.

En vergeet de btw niet

Een van de grootste fouten die ik bij ondernemers zie, is dat ze inkomstenbelasting en btw door elkaar halen. Je kunt namelijk €5.000 op je zakelijke rekening hebben staan en denken dat je financieel €5.000 ruimte hebt. Maar stel dat daar nog €800 btw in zit die je moet afdragen. Dan is je werkelijke ruimte al een stuk kleiner. Daarom vind ik het prettig om met verschillende potjes of bankrekeningen te werken.

Bijvoorbeeld een rekening voor je dagelijkse zakelijke uitgaven, een rekening voor belasting en een rekening voor je buffer. Op die manier hoef je niet iedere keer zelf uit te rekenen welk deel van je saldo daadwerkelijk beschikbaar is. Het geld staat al op de plek waar het hoort.

Een voorbeeld

Stel: je hebt als ondernemer in een jaar €80.000 omzet exclusief btw.

Je maakt €20.000 zakelijke kosten. Je winst vóór belasting is dan €60.000.

Je kunt dan niet simpelweg zeggen: €60.000 × 30% = €18.000 en klaar.

Er moet namelijk worden gekeken naar je volledige fiscale situatie. Heb je recht op ondernemersaftrek? Voldoe je aan het urencriterium? Zijn er andere inkomsten? Welke heffingskortingen zijn van toepassing? En hoe zit het met de Zvw?

De Belastingdienst rekent uiteindelijk op basis van jouw daadwerkelijke situatie uit hoeveel je verschuldigd bent.

Maar als je gedurende het jaar bijvoorbeeld structureel een deel van je winst apart zet, voorkom je wel dat je aan het einde van het jaar naar je aanslag kijkt en denkt: waar moet ik dit ineens vandaan halen?

En dát is voor mij de belangrijkste reden om geld te reserveren.

Niet omdat je precies moet kunnen voorspellen wat je belastingaanslag wordt, maar omdat je jezelf financiële rust geeft.

Mijn advies: werk met een apart belastingpotje

Je hoeft het jezelf niet ingewikkelder te maken dan nodig. Een simpele manier om te beginnen is:

1. Houd je btw apart

Zodra je een factuur ontvangt, weet je welk deel daarvan btw is. Reserveer dat bedrag zodat je het niet per ongeluk uitgeeft.

2. Reserveer een percentage van je winst voor inkomstenbelasting en Zvw

Een percentage van bijvoorbeeld 30 tot 40% kan als globale richtlijn dienen, maar kijk regelmatig of dit voor jouw situatie nog passend is.

3. Kijk niet alleen naar je banksaldo

Een volle zakelijke rekening betekent niet automatisch dat je veel geld te besteden hebt. Kijk ook naar openstaande btw, belastingreserveringen, nog te betalen facturen en andere verplichtingen.

4. Controleer regelmatig je verwachte winst

Je belastingreservering van januari kan in december behoorlijk achterhaald zijn. Misschien heb je veel meer omzet gedraaid dan verwacht. Of juist veel geïnvesteerd. Misschien zijn je kosten veranderd.

Hoe actueler je administratie, hoe beter je kunt bijsturen.

5. Maak gebruik van een voorlopige aanslag

Als ondernemer kun je ervoor kiezen om je inkomstenbelasting en bijdrage Zvw gedurende het jaar al via een voorlopige aanslag te betalen. Daarmee voorkom je dat een groot bedrag pas achteraf komt. Verandert je situatie gedurende het jaar? Dan kun je je voorlopige aanslag aanpassen.

Dat kan financieel en mentaal een stuk rustiger zijn dan jarenlang geld opbouwen en vervolgens een flinke aanslag krijgen.

Maar wat als je geld overhoudt in je belastingpotje?

Dan heb je eigenlijk een heel fijn probleem. Heb je gedurende het jaar meer gereserveerd dan uiteindelijk nodig blijkt te zijn? Dan komt dat geld na je aangifte weer vrij. En dat is precies waarom ik liever iets te ruim reserveer dan te krap. Het is namelijk veel makkelijker om achteraf te denken “fijn, ik heb geld over” dan om een onverwachte belastingaanslag te krijgen terwijl je het geld al ergens anders voor hebt uitgegeven.

Je zakelijke rekening is niet hetzelfde als je vrije ruimte

Dit is misschien wel de belangrijkste les.

Het bedrag dat op je zakelijke rekening staat, is niet automatisch het bedrag dat je kunt uitgeven.

Je hebt mogelijk nog btw af te dragen. Je hebt inkomstenbelasting te betalen. Er staan misschien facturen open. Je wilt een buffer opbouwen. Misschien wil je binnenkort investeren. Daarom kijk ik als boekhouder liever naar het hele plaatje dan alleen naar het banksaldo. Want €30.000 op je zakelijke rekening klinkt heel anders wanneer je weet dat daar nog €5.000 btw, €8.000 belasting en €3.000 aan openstaande facturen vanaf moet. Dan is je financiële ruimte ineens heel anders. En dat is precies waarom actuele cijfers zo belangrijk zijn.

Hoeveel moet jij dan apart zetten?

Als je één praktisch antwoord wilt, zou ik zeggen: begin met een ruime reservering en maak die vervolgens steeds specifieker op basis van jouw eigen cijfers. Voor veel ondernemers kan 30 tot 40% van de winst een bruikbaar startpunt zijn voor inkomstenbelasting en Zvw. Tel daar je btw-verplichtingen los bij op. Maar wil je echt weten wat voor jou verstandig is? Kijk dan niet alleen naar een percentage. Kijk naar je verwachte winst, je aftrekposten, je andere inkomsten en wat je de afgelopen jaren daadwerkelijk aan belasting hebt betaald.

Een goede administratie kan je daarbij veel meer vertellen dan alleen wat er op je bankrekening staat. En uiteindelijk is dat waar het om draait: niet wachten tot de blauwe envelop op de mat valt om te ontdekken of je genoeg hebt gereserveerd. Zorg dat je gedurende het jaar al weet waar je financieel staat. Dan wordt belasting betalen geen vervelende verrassing, maar gewoon een onderdeel van ondernemen.

Dat geeft een stuk meer rust. 💜

Let op: belastingregels en percentages kunnen per jaar veranderen. De genoemde percentages en bedragen zijn gebaseerd op de fiscale regels voor 2026. Hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, hangt af van je persoonlijke en zakelijke situatie. Laat bij twijfel je eigen situatie berekenen.